Na renegociação de contas a pagar é possível selecionar uma ou mais contas a pagar pendentes de um fornecedor, avaliar o saldo a pagar atualizado dessas contas, e acordar com o fornecedor uma nova programação financeira.
Ao salvar uma renegociação o sistema faz uma baixa sem numerário em todas as contas a pagar renegociadas, e gera novas contas a pagar para o fornecedor, conforme a nova programação financeira acordada com o fornecedor.
Renegociação de contas a pagar em atraso
A aplicação mais comum da renegociação é acordar com o fornecedor uma nova programação financeira para quitação de contas a pagar em atraso.
Como exemplo, considere que em 15/10 um fornecedor tem 2 contas a pagar em atraso com saldo atualizado de R$ 10.000, como abaixo:
- Conta a pagar 1201 - Data de vencimento: 15/09 - Saldo a pagar atualizado: R$ 3.000
- Conta a pagar 1202 - Data de vencimento: 20/09 - Saldo a pagar atualizado: R$ 7.000
Neste dia você faz uma renegociação com o fornecedor, acordando o pagamento do saldo a pagar atualizado de R$ 10.000 com uma entrada no valor de R$ 4.000, mais 2 parcelas no valor de R$ 3.000 para 30 e 60 dias.
Ao salvar essa renegociação o sistema fará a baixa sem numerário por renegociação das contas a pagar 1201 e 1202, e irá gerar novas contas a pagar para a nova programação financeira acordada com o fornecedor como abaixo:
- Conta a pagar 1203 - Data de vencimento: 15/10 - Valor a pagar: R$ 4.000
- Conta a pagar 1204 - Data de vencimento: 14/11 - Valor a pagar: R$ 3.000
- Conta a pagar 1205 - Data de vencimento: 14/12 - Valor a pagar: R$ 3.000
A renegociação serve apenas para tratar contas a pagar em atraso?
A aplicação mais comum da renegociação é acordar com o fornecedor uma nova programação financeira para quitação de contas a pagar em atraso.
Porém a renegociação de contas a pagar pode ser utilizada em outras situações, como para aglutinar ou dividir contas a pagar.
Aglutinamento de contas a pagar
Vamos falar sobre o aglutinamento de contas a pagar.
Por exemplo, imagine que você tem um acordo com um fornecedor, que envia para sua empresa 1 única fatura por mês, com data de vencimento todo dia 25, aglutinando todas as contas a pagar pendentes do período entre o dia 20 do mês anterior e o dia 19 do mês atual.
Suponha que no dia 20/10 do mês, esse fornecedor tenha 5 contas a pagar pendentes, como abaixo:
- Conta a pagar 1301 - Data de vencimento: 25/09 - Saldo a pagar atualizado: R$ 100
- Conta a pagar 1302 - Data de vencimento: 30/09 - Saldo a pagar atualizado: R$ 150
- Conta a pagar 1303 - Data de vencimento: 05/10 - Saldo a pagar atualizado: R$ 200
- Conta a pagar 1304 - Data de vencimento: 10/10 - Saldo a pagar atualizado: R$ 250
- Conta a pagar 1305 - Data de vencimento: 15/10 - Saldo a pagar atualizado: R$ 300
Neste exemplo, seu fornecedor vai lhe enviar 1 única fatura, com data de vencimento em 25/10, com o valor total de R$ 1.000, aglutinando as 5 contas a pagar pendentes do período entre 20/09 e 19/10.
Ao receber essa fatura você pode renegociar as 5 contas pendentes e gerar 1 única conta a pagar com valor de R$ 1.000, como abaixo:
- Conta a pagar 1306 - Data de vencimento: 25/10 - Valor a pagar: R$ 1.000
Divisão de contas a pagar
Agora vamos falar sobre a divisão de contas a pagar.
Por exemplo, imagine que você tem um fornecedor com 1 contas a pagar pendente que ainda não está atrasada como abaixo:
- Conta a pagar 1401 - Data de vencimento: 20/10 - Saldo a pagar atualizado: R$ 9.000
Agora considere que sua empresa está com fluxo de caixa apertado, e você decide fazer contato com o fornecedor para negociar uma divisão dessa conta em contas a pagar com valores menores, para adequar ao seu fluxo de caixa.
Após negociação vocês acordam dividir essa conta a pagar em 3 contas com valor de R$ 3.000, como abaixo:
- Conta a pagar 1402 - Data de vencimento: 10/10 - Valor a pagar: R$ 3.000
- Conta a pagar 1403 - Data de vencimento: 20/10 - Valor a pagar: R$ 3.000
- Conta a pagar 1404 - Data de vencimento: 30/10 - Valor a pagar: R$ 3.000
Qual a importância da renegociação de contas a pagar?
A renegociação permite que a sua empresa faça uma boa gestão das contas a pagar mantendo o controle da projeção do fluxo de caixa.
Quando você faz uma renegociação de contas a pagar com um fornecedor, você diminui o risco de não pagar os valores nas datas acordadas, e consequentemente aumenta a confiabilidade da projeção do fluxo de caixa da sua empresa.
Com um fluxo de caixa mais confiável, você pode evitar a contratação de empréstimos desnecessários, reduzindo despesas financeiras, ou pode investir melhor o capital disponível, aumentando os ganhos financeiros.
Outra questão importante é a manutenção da rastreabilidade das contas a pagar durante a renegociação.
Em uma renegociação nós temos sempre 2 elementos envolvidos:
- 1) as contas a pagar renegociadas
- 2) as contas a pagar geradas a partir da renegociação
Quando analisamos uma conta a pagar renegociada, é possível entender facilmente seu destino, ver a renegociação que ela está vinculada, e as contas a pagar que foram geradas a partir dessa renegociação.
Por outro lado, quando analisamos uma conta a pagar gerada a partir de uma renegociação, é possível entender facilmente sua origem, ver a renegociação que ela está vinculada, e as contas a pagar que foram baixadas por esta renegociação.
